Fiscaal slim
sparen voor later
Wilt u uw pensioen aanvullen en tegelijkertijd profiteren van belastingvoordeel? Met een lijfrente bouwt u gericht vermogen op voor later.
Wat is een lijfrente?
Een lijfrente is een financieel product waarmee u aanvullend pensioen opbouwt. U stort periodiek of eenmalig geld op een geblokkeerde rekening of in een lijfrenteproduct.
Het opgebouwde vermogen is bedoeld voor later. Op een door u gekozen moment wordt het kapitaal gebruikt voor periodieke uitkeringen. Deze uitkeringen komen bovenop bijvoorbeeld uw AOW en eventueel werkgeverspensioen.
Voor wie kan een lijfrente interessant zijn?
Fiscaal voordeel: sparen in box 1
De inleg in een lijfrente kan aftrekbaar zijn van uw belastbaar inkomen in box 1, zolang u binnen uw beschikbare jaarruimte en reserveringsruimte blijft.
Daardoor betaalt u mogelijk minder inkomstenbelasting in het jaar van inleg. De uitkeringen worden in de toekomst belast als inkomen in box 1.
Inleg
U legt vermogen in voor later.
Belastingvoordeel
Mogelijke fiscale aftrek in box 1.
Uitkering
Periodieke inkomsten voor later.
Wat is jaarruimte?
Jaarruimte is het bedrag dat u jaarlijks fiscaal mag inleggen in een lijfrenteproduct. De hoogte hangt onder andere af van uw bruto inkomen en uw pensioenopbouw.
Wanneer kan uw jaarruimte hoger zijn?
- U bent ondernemer zonder of met beperkte pensioenregeling.
- U heeft in loondienst weinig pensioenopbouw.
- U bent overgestapt naar een werkgever met een andere pensioenregeling.
Reserveringsruimte: benut gemiste kansen
Heeft u in eerdere jaren geen of niet volledig gebruikgemaakt van uw jaarruimte? Dan kunt u mogelijk niet-benutte ruimte uit eerdere jaren alsnog gebruiken via uw reserveringsruimte.
De beschikbare reserveringsruimte is afhankelijk van uw persoonlijke situatie, uw inkomen en de fiscale regels.
Belangrijke aandachtspunten bij lijfrente
Een lijfrente kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar het geld is specifiek bedoeld voor uw pensioen. Daarom is het belangrijk vooraf goed te kijken naar de looptijd, vorm en mogelijkheden.
Inleg en belastingjaar
Wilt u uw inleg in een bepaald belastingjaar fiscaal benutten, dan moet de storting tijdig hebben plaatsgevonden.
Opnemen vóór de einddatum
Een lijfrente is bedoeld voor uw pensioen. Tussentijds opnemen kan daarom aanzienlijke fiscale gevolgen hebben.
Kapitaal komt vrij
Wanneer uw lijfrentekapitaal vrijkomt, moet tijdig worden bekeken welke uitkeringsvorm past bij uw situatie en wensen.
Sparen of beleggen
U kunt afhankelijk van het product kiezen voor sparen of beleggen. Welke vorm passend is, hangt af van onder meer uw looptijd, doelstellingen en risicobereidheid.
Veelgestelde vragen over lijfrente
Klik op een vraag om het antwoord te bekijken.
In principe niet zonder fiscale gevolgen. Wanneer u uw lijfrente vóór de afgesproken ingangsdatum opneemt, moet u vaak inkomstenbelasting betalen over het volledige bedrag en kan daarnaast revisierente verschuldigd zijn.
Daarom is een lijfrente bedoeld als langetermijnoplossing ter aanvulling op uw pensioen.
Wanneer u overlijdt voordat de uitkeringen zijn gestart, hangt de verdere afwikkeling af van het soort lijfrenteproduct en de voorwaarden van de aanbieder.
Als de uitkeringen al zijn gestart, hangt dit af van de gekozen uitkeringsvorm.
Ja, dat is mogelijk. U kunt meerdere lijfrenteproducten naast elkaar hebben.
Voor de fiscale aftrek is van belang dat uw totale aftrekbare inleg binnen uw beschikbare jaarruimte en reserveringsruimte blijft.
Ja. Bij verschillende aanbieders kunt u uw lijfrentevermogen beleggen. Beleggen biedt op langere termijn kans op een hoger rendement, maar brengt ook risico met zich mee.
Welke oplossing bij u past, hangt onder andere af van uw doelstellingen, beleggingshorizon, financiële positie en risicobereidheid.
Dat kan. Wanneer uw pensioenopbouw via uw werkgever lager is dan de fiscaal toegestane pensioenopbouw, kan alsnog jaarruimte ontstaan.
Wanneer de opbouwfase van uw lijfrente eindigt, moet het opgebouwde kapitaal in beginsel worden gebruikt voor een periodieke lijfrente-uitkering.
De uitkeringen kunnen bijvoorbeeld maandelijks, per kwartaal of jaarlijks plaatsvinden en worden belast als inkomen in box 1.
Wilt u weten wat een lijfrente voor u kan betekenen?
Wij bekijken uw persoonlijke situatie, berekenen uw fiscale mogelijkheden en bespreken welke manier van vermogensopbouw aansluit bij uw plannen voor later.
Plan een vrijblijvend gesprek