Wilt u uw financiële toekomst goed voorbereiden en tegelijkertijd profiteren van belastingvoordeel? Dan is het verstandig om stil te staan bij de mogelijkheden van een lijfrente. Via een lijfrente kunt u fiscaal voordelig sparen in box 1 van de inkomstenbelasting. Zeker als u jaarruimte heeft, kan dit een slimme manier zijn om gericht én voordelig vermogen op te bouwen voor later.
In dit artikel leggen we uit wat een lijfrente is, hoe sparen in box 1 werkt, wat jaarruimte precies inhoudt en waarom het loont om hier tijdig gebruik van te maken.
Wat is een lijfrente?
Een lijfrente is een financieel product waarmee u aanvullend pensioen opbouwt. U stort eenmalig of periodiek een bedrag op een geblokkeerde bankrekening (banksparen), lijfrenterekening (belegging) of in een lijfrenteverzekering. Vanaf een door u gekozen moment – meestal uw pensioendatum – ontvangt u een periodieke uitkering uit dit opgebouwde kapitaal. Dit extra inkomen komt bovenop uw AOW en eventueel werkgeverspensioen.
Een lijfrente is vooral aantrekkelijk als u:
- zelfstandig ondernemer bent;
- een pensioengat heeft;
- of uw spaargeld fiscaal gunstig wilt inzetten voor de toekomst.
Fiscaal voordeel: sparen in box 1
Het bijzondere aan een lijfrente is dat deze valt onder box 1 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat u de inleg – binnen bepaalde grenzen – mag aftrekken van uw belastbaar inkomen. Hierdoor betaalt u minder belasting in het jaar waarin u inlegt.
De uitkeringen die u later ontvangt, worden wel belast, maar vaak tegen een lager tarief, omdat u dan minder inkomen heeft. Zo stelt u belastingheffing uit naar een gunstiger moment en houdt u netto meer over.
Wat is jaarruimte?
Om werknemers en ondernemers te stimuleren zelf aanvullend pensioen op te bouwen, bestaat er een fiscaal voordeel: de jaarruimte. Dit is het bedrag dat u in een bepaald jaar maximaal mag inleggen in een lijfrenteproduct en volledig mag aftrekken van uw inkomen in box 1.
De hoogte van uw jaarruimte is afhankelijk van:
- uw bruto jaarinkomen;
- en de pensioenopbouw via uw werkgever (ook wel de ‘factor A’ genoemd).
Als u weinig of geen pensioen opbouwt in loondienst, is uw jaarruimte vaak aanzienlijk. Dit is bijvoorbeeld het geval als u:
- ondernemer bent;
- een tijd zonder pensioenregeling heeft gewerkt;
- of bent overgestapt naar een baan zonder goede pensioenregeling.
U kunt uw jaarruimte eenvoudig berekenen via de online tool van de Belastingdienst, of wij doen dit graag voor u.
Reserveringsruimte: eerdere jaren benutten
Heeft u in de afgelopen jaren geen gebruik gemaakt van uw jaarruimte? Dan kunt u die ruimte tot tien jaar terug alsnog benutten. Dit heet de reserveringsruimte. Ook deze extra inleg is aftrekbaar. Zeker als u meerdere jaren geen pensioen heeft opgebouwd, kan dit oplopen tot duizenden euro’s belastingvoordeel.
In 2025 mag u – afhankelijk van uw leeftijd en inkomen – tot maximaal € 19.722 aan reserveringsruimte gebruiken.
Een voorbeeld uit de praktijk
Stel, u heeft een bruto inkomen van € 60.000 en bouwt weinig pensioen op. Uw jaarruimte bedraagt dan ongeveer € 4.500. Als u dat bedrag vóór 31 december inlegt op een lijfrentespaarrekening, mag u dit volledig aftrekken. Dit kan u enkele honderden euro’s aan belastingbesparing opleveren. Uw inleg wordt vastgezet tot uw pensioenleeftijd en keert dan periodiek uit.
Waar moet u op letten?
- Uw inleg moet vóór 31 december plaatsvinden om voor dat belastingjaar voordeel te krijgen.
- U mag het kapitaal pas laten uitkeren op of na uw AOW-leeftijd. Tussentijds opnemen is mogelijk, maar leidt tot een forse fiscale boete (revisierente).
- Bij vrijkomend lijfrentekapitaal (bijvoorbeeld een oud contract) moet u tijdig een nieuwe bestemming kiezen.
- U heeft keuze uit banksparen of een verzekering. Banksparen is transparanter; een verzekering biedt meer zekerheid en vaste looptijden.
Wij helpen u graag verder
Veel mensen benutten hun jaarruimte niet, vaak omdat ze niet weten dat deze bestaat – of omdat de fiscale regels onduidelijk zijn. Zonde, want de voordelen kunnen aanzienlijk zijn.
Wilt u weten hoeveel jaarruimte u heeft, of wat de beste manier is om deze te benutten? Neem dan contact met ons op. Wij adviseren u graag persoonlijk, en zorgen ervoor dat u geen rendement en belastingvoordeel laat liggen.
